Añadir un miembro a tu LLC no es simplemente hacer papeleo. Cuando creas una LLC con varios miembros o añades otro propietario a una LLC existente, pueden cambiar los porcentajes de propiedad, los derechos de voto, la administración y los impuestos federales. Entender estos cambios antes de añadir un propietario puede ayudarte a evitar sorpresas más adelante.
En nuestro artículo anterior, explicamos cómo funciona una LLC de un solo miembro. Pero ¿qué cambia cuando una LLC tiene más de un propietario o cuando decides añadir otra persona a una LLC que ya existe?
Una LLC con varios miembros tiene dos o más propietarios, llamados miembros. Cuando otra persona se convierte en miembro, recibe una participación en la propiedad del negocio. Este cambio puede afectar las ganancias, la toma de decisiones, la administración y el tratamiento fiscal federal.
¿Qué Cambia Cuando una LLC Tiene Más de un Propietario?
En una LLC de un solo miembro, una persona es dueña de toda la compañía. En una LLC con varios miembros, la propiedad se divide entre dos o más personas. Los porcentajes no tienen que ser iguales. Por ejemplo, dos miembros pueden tener 50% cada uno, o uno puede tener 70% y el otro 30%.
Porcentajes de Propiedad y Participación en la LLC
La parte que cada propietario tiene en la compañía generalmente se conoce como participación o interés de propiedad, en lugar de acciones, un término más común en las corporaciones. Los miembros deben tener claro qué porcentaje de la compañía pertenece a cada persona y qué derechos acompañan esa propiedad.
Por eso, añadir un miembro significa mucho más que poner el nombre de otra persona en el negocio. Le estás dando una participación en la propiedad, lo cual puede tener consecuencias comerciales, financieras, fiscales y legales a largo plazo.
¿Quién Toma las Decisiones?
Cuando una LLC tiene más de un propietario, surge una pregunta importante: ¿Quién toma las decisiones?
Cómo Funcionan los Derechos de Voto
La ley de Florida establece reglas de votación que se aplican cuando los documentos de la LLC no disponen algo diferente. En una LLC de Florida administrada por sus miembros, el poder de voto de cada miembro generalmente corresponde a su porcentaje u otro interés en las ganancias de la compañía. El acuerdo operativo puede establecer reglas importantes sobre la relación entre los miembros y el funcionamiento del negocio.
Esto es especialmente importante en una LLC con propiedad 50/50. Tener partes iguales puede parecer justo, pero ¿qué sucede si los dos propietarios no están de acuerdo sobre una decisión importante? Sin reglas claras para resolver desacuerdos, los propietarios pueden llegar a un punto muerto.
Por esa razón, debes considerar cuidadosamente los porcentajes de propiedad y los derechos de voto al crear una LLC con varios miembros.
LLC Administrada por sus Miembros vs. Administrada por un Gerente
Otra decisión importante es cómo se administrará la LLC con varios miembros. Generalmente, los miembros pueden administrar la LLC directamente o pueden designar a uno o más gerentes.
En una LLC administrada por sus miembros, los propietarios participan en la administración de la compañía. En una LLC administrada por un gerente, los miembros le dan la autoridad administrativa a uno o más gerentes designados. En Florida, la ley considera que una LLC es administrada por sus miembros por defecto, a menos que el acuerdo operativo o los Artículos de Organización establezcan expresamente que será administrada por un gerente.
Por ejemplo, tres personas pueden ser propietarias de una LLC y decidir que solamente una se encargará de la administración diaria. Ser propietario y tener autoridad para administrar el negocio no siempre significa lo mismo.
¿Por Qué es Importante un Acuerdo Operativo?
Puedes pensar en el acuerdo operativo como las reglas de la LLC. Es especialmente importante cuando hay más de una persona involucrada en la propiedad, el dinero y las decisiones del negocio.
Puntos Importantes para una LLC con Varios Miembros
El acuerdo operativo puede establecer la relación entre los miembros, cómo se administrará la compañía y cómo se llevarán a cabo sus actividades. Dependiendo del negocio, también puede incluir disposiciones sobre porcentajes de propiedad, votación y responsabilidades de administración.
También puede explicar cómo añadir nuevos miembros, transferir una participación y manejar la salida de un propietario del negocio. Los propietarios que necesiten disposiciones personalizadas o asesoramiento sobre sus derechos legales deben considerar consultar con un abogado de negocios calificado.
¿Qué Sucede con los Impuestos?
Esta es una de las diferencias más importantes entre una LLC de un solo miembro y una LLC con varios miembros.
Clasificación Fiscal Federal por Defecto
Para propósitos del impuesto federal sobre los ingresos, el IRS generalmente considera una LLC doméstica con un solo propietario como una entidad no considerada separada de su propietario, a menos que la LLC elija otra clasificación fiscal disponible. Cuando una LLC doméstica tiene dos o más propietarios, el IRS generalmente la clasifica como una sociedad, a menos que la LLC elija otra clasificación fiscal disponible.
No necesitas conocer todos los formularios de impuestos comerciales antes de formar una LLC con varios miembros. Lo importante es entender que añadir otro propietario puede cambiar los requisitos de presentación de impuestos federales de la LLC. Es mejor considerar esas consecuencias antes de añadir un miembro que descubrir el cambio cuando llegue el momento de preparar los impuestos.
Una LLC con varios miembros también puede calificar para elegir tratamiento fiscal como corporación S. Esa elección puede cambiar la manera en que el negocio y sus propietarios pagan impuestos. Determinar si tiene sentido depende de los ingresos, los propietarios, las necesidades de nómina y las circunstancias particulares del negocio.
PennySmart Group puede ayudarte a evaluar las clasificaciones fiscales federales disponibles y entender las implicaciones fiscales de cada opción.
Convertir una LLC de un Solo Miembro en una LLC con Varios Miembros
Supongamos que María es dueña del 100% de Maria’s Cleaning Services LLC. Más adelante, decide darle a Carlos una participación del 50%. María no simplemente añadió el nombre de Carlos a la LLC. Carlos se convirtió en copropietario y la compañía pasó de ser una LLC de un solo miembro a una LLC con varios miembros.
Carlos ahora tiene una participación en la propiedad del negocio. Los miembros deben considerar los derechos de voto, la autoridad para administrar, cómo se dividirán las ganancias y qué sucederá si alguno de ellos quiere salir del negocio en el futuro.
También puede haber consecuencias fiscales federales porque la LLC pasó de tener un propietario a tener varios. Por eso, los propietarios deben considerar cuidadosamente las consecuencias fiscales y de propiedad antes de añadir o eliminar a un propietario.
¿Qué Sucede si el Otro Propietario es tu Cónyuge?
Los matrimonios tienen otra situación importante que considerar. El hecho de que tu cónyuge te ayude con el negocio no significa necesariamente que tenga que convertirse en propietario de tu LLC.
El IRS ofrece una opción fiscal federal especial llamada Empresa Conjunta Calificada (Qualified Joint Venture) para ciertos negocios que los matrimonios poseen y operan juntos. Los cónyuges que califican pueden dividir la actividad del negocio entre ellos para propósitos fiscales federales en lugar de presentar impuestos como una sociedad. Sin embargo, el IRS generalmente no permite esta opción cuando el matrimonio opera el negocio mediante una LLC u otra entidad creada bajo las leyes estatales.
Existen reglas especiales para matrimonios en estados con leyes de bienes gananciales. Florida no es un estado de bienes gananciales. Por eso, el IRS generalmente clasifica una LLC de Florida propiedad de ambos cónyuges como una LLC con varios miembros para propósitos fiscales federales, a menos que la LLC elija otra clasificación fiscal disponible.
Trabajar en el negocio y ser propietario del negocio no son lo mismo. Antes de añadir a tu cónyuge como miembro de la LLC, es importante entender cómo esa decisión puede afectar el tratamiento fiscal federal de la compañía.
¿Cuándo Debes Considerar un Abogado?
No todas las LLC necesitan un abogado para su formación. Sin embargo, los propietarios deben considerar consultar con uno cuando necesiten un acuerdo operativo personalizado o tengan asuntos complicados relacionados con derechos de propiedad, votación desigual, transferencias o ventas de participaciones, condiciones de compra, bienes importantes o disputas entre miembros.
PennySmart Group puede ayudarte con el proceso de formación de una LLC con varios miembros y con la parte fiscal de la estructura del negocio. Cuando los propietarios necesiten asesoramiento legal individual o acuerdos personalizados que establezcan sus derechos entre ellos, también puede ser necesario consultar con un abogado de negocios calificado.
Cómo Puede Ayudarte PennySmart Group con tu LLC con Varios Miembros
Crear una LLC con varios miembros implica más que registrar una empresa con el estado. El número de propietarios puede afectar el tratamiento fiscal federal de la compañía. Además, las decisiones que tomes al formar el negocio pueden afectar sus obligaciones fiscales en el futuro.
PennySmart Group puede ayudarte a formar una LLC de un solo miembro o una LLC con varios miembros, obtener un EIN cuando sea necesario, evaluar una clasificación fiscal federal apropiada y entender las posibles consecuencias fiscales de añadir o eliminar un miembro de una LLC existente.
Si estás comenzando un negocio con tu cónyuge, un familiar, un amigo o un socio comercial, es mejor entender las consecuencias fiscales antes de establecer la estructura de propiedad.
Aprende Cómo Registrar un Negocio en Florida
Punto Clave
La diferencia entre una LLC de un solo miembro y una LLC con varios miembros va más allá del número de propietarios. Cuando otra persona se convierte en miembro, debes considerar quién es dueño de qué porcentaje y quién puede tomar decisiones. También debes decidir cómo administrarán el negocio, cómo manejarán los desacuerdos y cómo el cambio de propiedad afectará los impuestos de la compañía.
Una LLC con varios miembros puede ser una buena manera para que dos o más personas sean propietarias de un negocio juntas. Sin embargo, debes considerar cuidadosamente la estructura de propiedad desde el principio. Tener expectativas claras sobre la propiedad, la votación, la administración y los impuestos puede ayudar a evitar problemas más adelante.
¿Estás pensando en formar una LLC con varios miembros o añadir otro propietario a tu LLC existente? Contacta a PennySmart Group para programar una consulta. Podemos ayudarte con el proceso de formación y a evaluar una clasificación fiscal federal apropiada para tu negocio. ¡Contáctanos Hoy!
Recursos Confiables
• IRS — LLC Filing as a Corporation or Partnership
• IRS — Married Couples in Business
• Estatutos de Florida § 605.0407 — Administración de LLC
• Estatutos de Florida § 605.04073 — Derechos de Voto
• Estatutos de Florida § 605.0105 — Acuerdos Operativos
Aviso Importante
Este artículo se proporciona únicamente con fines educativos y de información fiscal y no constituye asesoramiento legal. PennySmart Group ofrece preparación de impuestos, asistencia fiscal para negocios y ayuda con la formación de LLC, pero no proporciona asesoramiento legal ni prepara acuerdos legales personalizados. Los derechos de propiedad de una LLC, las disposiciones de votación, la autoridad para administrar el negocio, la protección de responsabilidad y los acuerdos operativos pueden involucrar asuntos legales regulados por las leyes estatales. Cuando necesites asesoramiento legal o documentos legales personalizados, debes consultar con un abogado calificado. El tratamiento fiscal depende de las circunstancias particulares de cada negocio y de las leyes fiscales federales y estatales aplicables.