Si el IRS dice que debes impuestos adicionales debido a errores en una declaración conjunta, el Formulario 8857 puede ayudarte en ciertas situaciones. Esto puede ocurrir cuando tu cónyuge no reportó ingresos, reclamó deducciones o créditos incorrectos, o cometió otros errores.
Cuando presentas una declaración federal conjunta, ambos cónyuges generalmente son responsables de los impuestos relacionados con esa declaración. El problema puede surgir cuando el IRS descubre más adelante un error relacionado principalmente con uno de los cónyuges.
En ciertas circunstancias, puedes pedirle al IRS que te libere de parte o de la totalidad de esa responsabilidad. El Formulario 8857 del IRS, Solicitud de Alivio para Cónyuge Inocente, te permite solicitar este tipo de alivio.
No confundas el alivio para cónyuge inocente con el alivio para cónyuge perjudicado. Los dos resuelven problemas tributarios diferentes. Si tu declaración estaba correcta, pero el gobierno usó tu reembolso para pagar una deuda de tu cónyuge, consulta nuestro artículo relacionado: Formulario 8379: Recupera Tu Parte del Reembolso.
¿Qué es el Alivio para Cónyuge Inocente?
Cuando una pareja presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges generalmente son responsables de los impuestos, intereses y multas relacionados con esa declaración. Esto significa que el IRS puede intentar cobrar la deuda a cualquiera de los dos.
El Formulario 8857 te permite pedirle al IRS que te libere de parte o de la totalidad de esa responsabilidad cuando cumples con los requisitos correspondientes. El IRS analiza las circunstancias del problema tributario, incluyendo qué lo causó y qué sabías al respecto.
Por ejemplo, supongamos que una pareja presenta una declaración conjunta. Uno de los cónyuges tiene un negocio y maneja todas sus finanzas. Esa persona no reporta una cantidad importante de ingresos del negocio.
El otro cónyuge tiene poca o ninguna participación en el negocio. Esa persona firma la declaración sin saber que faltaban ingresos.
Más adelante, el IRS audita la declaración y determina impuestos adicionales, multas e intereses. Como la pareja presentó una declaración conjunta, el IRS puede intentar cobrar la deuda a cualquiera de los dos.
Sin embargo, el cónyuge que desconocía los ingresos no reportados podría calificar para alivio. El Formulario 8857 le permite solicitarlo, aunque el IRS no aprueba todas las solicitudes.
¿Qué Tipos de Alivio Existen?
Existen tres tipos principales de alivio para cónyuge inocente. La opción que corresponda dependerá de tus circunstancias.
El alivio tradicional para cónyuge inocente puede aplicar cuando un error relacionado con tu cónyuge causa una cantidad incorrecta de impuestos en la declaración conjunta. Algunos ejemplos incluyen ingresos no reportados, deducciones incorrectas, créditos indebidos y ciertos errores relacionados con gastos de negocio.
Lo que sabías sobre el error también puede ser importante. El IRS considera si conocías el problema o tenías razones para conocerlo cuando firmaste la declaración. También analiza otros requisitos antes de tomar una decisión.
El alivio por separación de responsabilidad funciona de manera diferente. En ciertas circunstancias, el IRS puede dividir los impuestos entre cónyuges o excónyuges. Esta opción puede aplicar cuando están divorciados, legalmente separados o han vivido separados durante el período requerido.
El alivio por razones de equidad ofrece otra posibilidad. Si no calificas para los otros tipos de alivio, el IRS puede analizar toda tu situación. Luego determina si sería injusto hacerte responsable de parte o de la totalidad de la deuda.
¿Qué Considera el IRS?
El IRS analiza varios factores al revisar una solicitud para cónyuge inocente. Ningún factor por sí solo necesariamente determina el resultado.
Por ejemplo, el IRS puede analizar quién recibió los ingresos que causaron los impuestos adicionales. También puede revisar quién reclamó la deducción o crédito que causó el problema y si conocías el error.
Tu participación en las finanzas del hogar también puede ser importante. El IRS puede considerar tu situación matrimonial, si todavía viven juntos y si recibiste un beneficio importante relacionado con el impuesto no pagado.
Dependiendo del tipo de alivio, el IRS también puede considerar dificultades económicas, abuso, presión o control financiero. Tu cumplimiento posterior con las leyes tributarias y otras circunstancias relevantes también pueden influir en la decisión.
A diferencia del Formulario 8379 para cónyuge perjudicado, el Formulario 8857 no busca principalmente dividir un reembolso. La pregunta principal es si debes seguir siendo responsable de parte o de la totalidad de una deuda tributaria conjunta.
¿Cuándo y Cómo Debes Presentar el Formulario 8857?
Considera solicitar alivio tan pronto como conozcas una deuda tributaria que podría calificar. Puedes enterarte del problema mediante una auditoría, un aviso de impuestos adicionales, un aviso de cobro u otra correspondencia del IRS.
Los plazos pueden variar según el tipo de alivio y tus circunstancias. Por eso, no debes asumir que puedes esperar indefinidamente para presentar la solicitud.
Presentas el Formulario 8857 por separado de tu declaración regular de impuestos. Debes seguir las instrucciones actuales del IRS y contestar cuidadosamente las preguntas del formulario.
También debes proporcionar documentos que ayuden a explicar y respaldar tu situación. La información incompleta o poco clara puede retrasar la revisión.
Los documentos pueden incluir avisos del IRS, declaraciones de impuestos, Formularios W-2 y 1099, registros bancarios y documentos de negocios. También pueden ser relevantes los documentos de divorcio o separación.
Dependiendo de tu situación, puedes incluir documentos que muestren ingresos, gastos o dificultades económicas. Las comunicaciones entre tú y tu cónyuge también pueden respaldar la información de tu solicitud.
El objetivo no es enviar una gran cantidad de documentos. Debes proporcionar información que ayude al IRS a entender y verificar tu situación.
¿Se Enterará Tu Cónyuge o Excónyuge?
Generalmente, sí. Cuando solicitas alivio para cónyuge inocente, el IRS normalmente notifica al cónyuge o excónyuge con quien presentaste la declaración conjunta.
Esa persona normalmente tendrá la oportunidad de participar en el proceso y proporcionar información. Por eso, debes tener en cuenta que tu cónyuge o excónyuge probablemente conocerá la solicitud.
El IRS mantiene ciertas protecciones sobre la información personal durante este proceso.
Cónyuge Inocente vs. Cónyuge Perjudicado
Aunque los nombres pueden parecer similares, estos dos tipos de alivio resuelven problemas diferentes.
El Formulario 8857 para cónyuge inocente puede aplicar cuando el IRS intenta cobrarte impuestos adicionales relacionados con errores de tu cónyuge. Por ejemplo, tu cónyuge pudo haber omitido ingresos o reclamado una deducción incorrecta en una declaración conjunta.
El Formulario 8379 para cónyuge perjudicado trata un problema diferente. Puede aplicar cuando el gobierno usa tu parte de un reembolso conjunto para pagar una deuda separada de tu cónyuge.
Una manera sencilla de recordar la diferencia es preguntarte qué ocurrió. Si el IRS dice que debes impuestos adicionales por un problema relacionado con tu cónyuge, considera el Formulario 8857. Si el gobierno usó tu reembolso para pagar una deuda de tu cónyuge, considera el Formulario 8379.
Para conocer más sobre esa segunda situación, consulta nuestro artículo relacionado: Formulario 8379: Recupera Tu Parte del Reembolso.
¿Necesitas Ayuda con el Formulario 8857?
Las solicitudes para cónyuge inocente pueden ser complicadas porque el IRS analiza las circunstancias particulares de cada caso. Una solicitud debe explicar claramente lo ocurrido y presentar información que respalde tu posición.
PennySmart Group puede revisar tus declaraciones de impuestos y avisos del IRS. También podemos ayudarte a identificar el problema que causó los impuestos adicionales, organizar tus documentos y preparar el Formulario 8857.
El IRS toma la decisión final según las reglas aplicables y las circunstancias de cada persona. Ningún profesional de impuestos puede garantizar que el IRS apruebe una solicitud.
Si recibiste un aviso del IRS relacionado con una declaración conjunta, contacta a PennySmart Group para programar una consulta sobre tu situación. Conoce Nuestros Servicios de Impuestos
Este artículo proporciona información fiscal general y no constituye asesoramiento legal. La elegibilidad para el alivio de cónyuge inocente depende de tus circunstancias individuales y de las reglas aplicables del IRS.