Si presentaste una declaración de impuestos conjunta y el gobierno usó tu reembolso federal para pagar una deuda de tu cónyuge, podrías recuperar tu parte del dinero.
El Formulario 8379 del IRS, Asignación para Cónyuge Perjudicado, permite que un cónyuge elegible solicite su parte de un reembolso conjunto. Puedes usar este formulario cuando el gobierno usa, o espera usar, el reembolso para pagar ciertas deudas vencidas de tu cónyuge.
Es importante distinguir entre cónyuge perjudicado y cónyuge inocente. El alivio para cónyuge perjudicado se relaciona principalmente con tu parte de un reembolso usado para pagar una deuda de tu cónyuge. El alivio para cónyuge inocente trata un problema diferente. Se aplica cuando el IRS intenta hacerte responsable por ciertos impuestos relacionados con tu cónyuge o excónyuge.
¿Qué es un Cónyuge Perjudicado?
Un cónyuge perjudicado generalmente presenta una declaración federal conjunta y tiene derecho a parte del reembolso. Sin embargo, el gobierno usa parte o todo ese dinero para pagar una deuda legalmente exigible del otro cónyuge.
Estas deudas pueden incluir:
- Impuestos federales vencidos
- Impuestos estatales sobre la renta vencidos
- Ciertas deudas estatales por desempleo
- Manutención de hijos vencida
- Ciertas deudas federales no tributarias
El hecho de que tu cónyuge tenga una de estas deudas no significa automáticamente que perderás tu parte del reembolso. Si calificas, el Formulario 8379 le proporciona al IRS la información necesaria para calcular cuánto te corresponde.
¿Cómo Funciona el Formulario 8379?
Supongamos que una pareja casada presenta una declaración conjunta y espera un reembolso de $5,000. Uno de los cónyuges tiene una deuda vencida que califica. Por esa razón, el gobierno usa el reembolso para pagar la deuda.
Ahora supongamos que la mayor parte de los impuestos federales retenidos provino del salario del otro cónyuge. Esa persona podría tener derecho a recuperar parte del reembolso.
El IRS no simplemente devuelve la cantidad retenida ni divide el reembolso 50/50. En cambio, analiza los ingresos, deducciones, créditos, retenciones, pagos y otros elementos fiscales de cada cónyuge.
Generalmente, el IRS asigna los ingresos y las retenciones al cónyuge que obtuvo esos ingresos. Los ingresos y gastos conjuntos pueden requerir cálculos adicionales. Lo mismo puede ocurrir con ciertos créditos por dependientes, pagos estimados y otros elementos fiscales.
Cada declaración es diferente. Por eso, no debes calcular un reembolso para cónyuge perjudicado simplemente dividiendo el reembolso original por la mitad.
Reglas Especiales para Estados de Bienes Comunes
Pueden aplicar reglas adicionales si vives en un estado de bienes comunes. El IRS identifica a Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin como estados de bienes comunes.
Las leyes estatales pueden cambiar la forma en que el IRS asigna los ingresos, pagos y otros elementos fiscales entre los cónyuges. Estas reglas también pueden afectar cuánto dinero recibe el cónyuge perjudicado.
Cuándo y Cómo Presentar el Formulario 8379
No tienes que esperar necesariamente hasta que el gobierno tome tu reembolso. Puedes presentar el Formulario 8379 cuando sepas que el gobierno podría usar tu parte de un reembolso conjunto para pagar una deuda de tu cónyuge.
Puedes presentar el Formulario 8379 con tu declaración conjunta original. También puedes presentarlo con una declaración enmendada cuando corresponda. Otra opción es presentarlo por separado después de que el IRS procese la declaración conjunta.
Generalmente, debes presentar un Formulario 8379 separado por cada año fiscal en el que solicites una asignación para cónyuge perjudicado.
El IRS también establece un plazo para presentar el formulario. Generalmente, tienes tres años desde la fecha de vencimiento de la declaración original, incluyendo extensiones.
Otra posibilidad es presentar el formulario dentro de dos años desde la fecha en que pagaste el impuesto que luego se utilizó para cubrir la deuda. El IRS aplica el plazo que venza más tarde. Ciertas circunstancias pueden extender este período.
Si presentas el Formulario 8379 por separado, el IRS indica que debes incluir copias de los Formularios W-2 y W-2G de ambos cónyuges. También debes incluir los Formularios 1099 que muestren impuestos federales retenidos.
No adjuntes otra copia de la declaración conjunta que ya presentaste. El IRS advierte que hacerlo puede causar retrasos en el procesamiento.
¿Cuánto Tiempo Tarda en Procesarse?
El IRS estima aproximadamente 11 semanas cuando presentas el Formulario 8379 electrónicamente con una declaración conjunta. El tiempo estimado aumenta a unas 14 semanas si lo presentas con una declaración conjunta en papel.
Si presentas el Formulario 8379 por separado después de que el IRS procese tu declaración conjunta, el tiempo estimado es de aproximadamente ocho semanas.
Estos son tiempos generales de procesamiento. Los errores, documentos faltantes u otros problemas pueden aumentar el tiempo.
Cónyuge Perjudicado vs. Cónyuge Inocente
La forma más sencilla de distinguirlos es identificar el problema que estás tratando de resolver.
El alivio para cónyuge perjudicado aplica cuando el gobierno usa, o podría usar, tu parte de un reembolso conjunto para pagar una deuda separada de tu cónyuge. El Formulario 8379 generalmente corresponde a esta situación.
El alivio para cónyuge inocente trata un problema diferente. El IRS puede intentar hacerte responsable por ciertos impuestos relacionados con tu cónyuge o excónyuge. En ese caso, podrías necesitar el Formulario 8857, Solicitud de Alivio para Cónyuge Inocente.
Para más información, consulta nuestro artículo relacionado: Formulario 8857: Alivio para Cónyuge Inocente.
¿Necesitas Ayuda con el Formulario 8379?
Una asignación para cónyuge perjudicado puede complicarse. Tu declaración puede incluir varias fuentes de ingresos, créditos tributarios, dependientes, pagos estimados, trabajo por cuenta propia o reglas de bienes comunes.
PennySmart Group puede revisar tu situación y calcular la asignación correspondiente. También podemos preparar el Formulario 8379 y ayudarte a presentarlo correctamente.
Si el gobierno usa tu reembolso conjunto para pagar una deuda de tu cónyuge, todavía podrías tener derecho a parte de ese dinero. El Formulario 8379 puede ayudarte a recuperar tu parte del reembolso si calificas.
Contacta a PennySmart Group para programar una consulta sobre tu situación. Conoce Nuestros Servicios de Impuestos
Este artículo proporciona información fiscal general y no constituye asesoramiento legal. Tu elegibilidad y la cantidad del reembolso dependen de tus circunstancias individuales y de las reglas aplicables del IRS.